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偷漏税、洗黑钱 西班牙中国律师提醒华商勿动歪脑筋

发布时间: 2019-05-10 07:51:08   来源:永旺直播官网西班牙版 作者:沐泓 浏览次数: 评论:0

Fuenlabrada市著名仓库区Cobo Calleja。(图片来源:Fuenlabrada市政消息网网站截图)

【永旺直播官网记者沐泓报道】多年来,不少旅西华商勤俭持家,以从零开始的艰苦奋斗和创业精神为依托,从底层打工者的身份开始,经过多年打拼和积累逐步成长为令人敬佩的企业家,赢得了大量西班牙民众的认可与赞赏。但与此同时,也有小部分侨胞在创业发展的过程中,动了一些“歪脑筋”,以偷税漏税的方式积攒了大量灰色收入。本期“闻法”中,西班牙中国律师事务所主任季奕鸿律师提供了一个典型案例:一位华商在2011年至2012年间涉嫌偷税漏税,在2016年被西班牙税务部门发现并遭到检方起诉,涉案金额数百万欧元……

随意汇款,涉偷税漏税、洗黑钱

2011年,中国国内有人向马德里华商单某汇了一笔约28万欧元金额的款项,2012年又以同样的方式向单某汇了75万欧元。

而在2011年,单某在西班牙某银行分多次共存入约47万欧元现金,2012年又以同样的方式存入约55.8万欧元,但在存入银行几日后,单某就将这几笔庞大的现金全部提走。

据悉,当时为单某进行汇款业务操作的银行分别是La Caxia和Bankia(当时名为Caja Madrid)。

此外,2012年底,单某还在马德里Cobo Calleja仓库区购买了一处价值115万欧元的仓库。

单某的上述行为于2016年被西班牙税务部门发现。经过调查、取证和研究后,税务部门认为单某犯了偷税漏税及洗黑钱罪,于是详细记录了此案的调查过程并将相关证据递交给检察院。

检察院接到材料后,经研究决定,以两项偷税漏税罪、一项持续洗黑钱罪对其提起诉讼。检察院对法院要求判处单某偷税漏税罪4年监禁、持续洗黑钱罪5年监禁,共9年监禁。

检察院还要求法院判处单某以两项偷税漏税罪补交税款216万欧元、缴纳罚款216万欧元、以洗黑钱罪名缴纳罚款300万欧元,共计超过700万欧元。

辩护成功,当事人罪名减轻

从2016年被税务部门发现,直到2019年初审宣判,单某在或将背负9年监禁及数百万欧元罚款之际,寻求西班牙中国律师事务所主任季奕鸿律师的法律援助。

季奕鸿透露,在得到当事人委托后,他对案情进行了深入研究,通过一些逻辑漏洞找到了一些司法突破口。2019年3月底,在一次庭审期间,通过当庭辩护,季奕鸿成功地说服法官将单某2011年转账汇款的偷税漏税罪名以及洗黑钱的罪名撤销。但由于单某在2012年多次接收中国国内汇款(共计75万欧元),最终还是被法院判处为偷税漏税罪。在庭审中,季奕鸿通过辩护,让法院最终判处单某一年半监禁。

“最终结果还算万幸,至少一项偷税漏税罪和洗黑钱罪这两项罪名被取消。而此前被判处700多万欧元的罚款也已经降至最低。2019年4月的终审判决书显示,单某2012年因非法转账汇款被判处偷税漏税罪,监禁一年半,补交税金32万欧元、缴纳罚款32万欧元。”季奕鸿说:“此案不能说100%胜诉,但在庭审中,我为单某做了最大程度的无罪辩护。值得一提的是,根据西班牙法律精神以及司法运作规则,如单某积极履行终审判决书的程序,在最短时间内补交税金并缴纳罚款,则可以申请缓期执行监禁。依照本律所的经验来看,单某基本可获得缓刑或监外执行的待遇。可以说是免去了牢狱之灾。”

从初审判决的9年监禁和700多万欧元补税及罚款到终审判决的一年半监禁和不到70万欧元的补税及罚款,按照季奕鸿的说法,这已经是最好的结果了。

律师说法,提醒广大华商

季奕鸿希望广大旅西华商合法经营,千万不要存有侥幸心理从而进行非法转账汇款的操作。一旦被官方发现,将面临多项刑事罪名的起诉。

第一,从西班牙最高法院的统计数据来看,凡涉嫌偷税漏税,85%的罪名都被判决成立。

第二,凡涉及汇款,并不像坊间流传的“凡从中国境内汇入西班牙境内的资金都是明钱”。真正的情况是:任何一笔汇入西班牙的资金,接收者都必须提供材料证明其来源的合法性并提交相关的纳税证明。

第三,如果一名旅西侨胞为西班牙的税务居民,若接收的资金无法提供合法来源证明,无论是从中国还是其他国家汇入,都属于涉嫌“洗黑钱”。而该项罪名在西班牙司法判定中,有效追溯期为10年,此追溯期相当长,望广大侨胞切勿以身试法。

相关链接:税务居民

西班牙法律规定,凡在西班牙生活超过365除以2+1天的任何自然人都自动成为西班牙的税务居民。西班牙官方可通过CRS系统查询该税务居民的纳税情况(注:CRS是经合组织提出用于指导参与司法管辖区定期对税务居民金融账户信息进行交换的准则,旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃避税行为)。CRS信息交换的内容包括:托管账户、有现金的基金或者保险合同、年金合约等。个人信息包括帐户、帐户余额、姓名、出生日期、年龄、性别、居住地等。

西班牙中国律师事务所介绍

西班牙中国律师事务所由季奕鸿律师创立于1999年,秉承创始人为旅西侨胞伸张正义以及追求卓越的现代法律理念,现在西班牙中国律师事务所已经成为西班牙最权威的综合性律师事务所之一。西班牙中国律师事务所从属于西班牙律师公会(Abogacía Espa。ola),并且与西班牙本地、中国大陆和海外多个国家的知名律所、政府企事业单位、文化教育机构和投资金融机构建立长期的信息交换渠道和业务合作平台,能够有效和精确地满足国内外客户不同的法务和商务拓展需求。

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(编辑:夏莹)

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